我国刑法第196条规定了信用卡诈骗罪的四种表现形式。其中实践中“恶意透支”型的犯罪在实践中较为常见，但由于对刑法中的“恶意透支”的理解不同，使得本罪在理论上存在较多的争议，故有必要予以研究。
一、恶意透支的刑法解读
所谓透支，是指持卡人在其信用卡账户无存款或存款不足的情况下，通过信用卡从发卡银行获取短期、小额贷款用于消费的行为。在正常的信用卡交易中，持卡人进行透支，既为发卡行所允许，也为法律所保护。而不当的透支行为，则危及银行资金安全，破坏信用卡管理制度，需要通过刑法予以规制。学界对恶意透支行为产生争议的原因主要是将日常生活中对“透支”的理解带到刑法中。
笔者认为，刑法上的恶意透支包括两个行为:一是违规透支行为，二是催收不还行为，二者前后相继，缺一不可，共同构成刑法上的恶意透支。而其中的“恶意”不仅体现在第一个行为上，更体现在第二个行为上。详言之，构成恶意透支型的信用卡诈骗罪的关键并不在于“透支”时是否“恶意”，而在于透支后，经催收的“不归还”是否是“恶意”，因为就算“透支”时是“恶意”的，但此后予以归还的，根本不是刑法意义上的“恶意透支”，也当然不构成恶意透支型的信用卡诈骗罪。因此，刑法上“恶意透支”的本质在于“恶意”(非法占有目的)地“不归还”，而不是“恶意”地“透支”。
二、“恶意透支”中的“催收不还”
“催收不还”指的是刑法所规定的“经发卡银行催收后仍不归还的行为”。所谓“催收不还”，实际上包含了两个主体实施的两个不同的行为，即银行的催收行为和持卡人的不归还行为。那么，对催收不还应当如何理解?
首先是“不归还”的理解:正如上文所说，“恶意透支”中的“不归还”是指的恶意不还。“不归还”既是行为人的客观行为，也是行为人主观恶意的体现。实践中，持卡人刷卡透支是一个完全正常且合法的行为，即使透支时具有非法占有目的，但此后将透支款项归还的，并未给银行造成任何损失，没有必要以犯罪论处。如果仅凭透支时的“恶意”就定罪的话，对于信用卡持卡人要求过高，持卡人承担的法律风险过大，而这当然会抑制信用卡的使用，也不利于银行信用卡业务的发展。
其次是“催收”的理解。“催收”是银行的行为，而银行是“恶意透支”的被害人，将“催收”作为“恶意透支”的要件，似乎意味着构成犯罪取决于被害人的行为，而不是行为人的主观恶性和客观危害，这恐怕并不合理。因此，笔者认为，刑法中恶意透支可以定义为“持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，拒不归还的行为”。同时在司法解释中，可以将“催收不还”作为以“非法占有目的”而“拒不归还”的典型形式之一。这样既不会否定“催收不还”在刑法中的意义，也有利于对透支后逃匿等逃避银行催收情况的处理。
三、对“恶意透支”宜单独定罪
现行刑法将恶意透支作为信用卡诈骗罪的情形之一，除此以外，信用卡诈骗罪还包括使用伪造的信用卡、使用作废的信用卡、冒用他人信用卡等情形。笔者认为使用型的信用卡诈骗罪与恶意透支存在明显区别，所以有必要将恶意透支行为独立成罪。
首先，二者的区别明显，表现在:1.在犯罪主体上，前者是非法持卡人所为，包括骗领信用卡的人;恶意透支的主体主要是合法持卡人，在共同犯罪中包括同伙。2.在犯罪主观方面上，前者的主观方面可以由行为本身来体现，故无须特别规定或确认非法占有目的;而恶意透支必须确认非法占有目的，不能由客观方面进行推定。3.从司法认定的角度来看，前者在行为实施后便直接构成刑事法律关系;恶意透支有一个从民事法律关系转化为刑事法律关系的过程。
其次，笔者认为恶意透支不同于其他形式的信用卡诈骗罪主要在于它不符合或者不完全符合诈骗罪的特征。理论上认为，诈骗罪的基本特征在于行为人实施欺诈而使他人陷入错误，并基于认识错误而交付财物。但合法持卡人透支时，不管是善意还是恶意，均难以认定行为人实施了欺诈行为。退一步说，就算行为人隐瞒自己非法占有的目的进行透支属于欺诈，也不能认为对方(特约商户)基于欺诈陷入认识错误而交付财产，因为特约商户在行为人刷卡透支时，并没有义务审查也无需考虑持卡人内心是“善意”还是“恶意”，换句话说，行为人是否隐瞒自己的内心意思，根本不会产生使特约商户陷入认识错误的问题。
再次，正如前文所说，刑法中的“恶意透支”的“恶意”关键在于“恶意”的“不还”，而不是“恶意”的“透支”。因为透支后归还的，不管透支时是否是“恶意”，都不构成犯罪。从这个角度看，“恶意透支”型犯罪实际上是典型的不作为犯罪，其行为方式表现为透支后拒不退还。而其他形式的信用卡诈骗罪均以此作为典型形态。
最后，将恶意透支单独定罪，有助于一些问题的处理。比如有学者持机器不能被骗，被骗的只能是人的观点，据此将恶意透支分为通过特约商户透支和通过自动取款机透支。前者可以构成信用卡诈骗罪(恶意透支型)，后者则根据非法占有目的产生的时间，又分两种情况:一是在领取信用卡时就有恶意透支的意图，然后在自动取款机上恶意透支，经发卡银行催收不还的，构成信用卡诈骗罪;二是行为人申领时没有实施欺骗行为，只是后来产生非法占有目的，从自动取款机上恶意透支，由于机器不存在被骗的问题，所以只能认定为盗窃罪。笔者认为，同样是恶意透支行为，如此区别对待确有些“简单问题复杂化”。而且如果对后一种情况定盗窃罪，也无法解释“催收不还”在盗窃罪中的合理定位。之所以会出现这样的情况，就是因为将“恶意透支”规定为信用卡诈骗罪的缘故。
综上，考虑到刑法上“恶意透支”行为的特殊性，有必要对其单独予以定罪。
(作者分别为安徽省芜湖市三山区人民检察院检察长、上海对外贸易学院法学院教授)
宿迁市人民政府关于印发宿迁市救灾应急预案的通知
江苏省宿迁市人民政府
宿迁市人民政府关于印发宿迁市救灾应急预案的通知
宿政发〔2004〕133号
各县、区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
《宿迁市救灾应急预案》已经市人民政府批准，现印发给你们，请认真贯彻执行。
宿迁市人民政府
二ＯＯ四年八月二十七日
宿迁市救灾应急预案
第一章 总 则
第一条 为使我市各级政府和各有关部门在本地区发生重特大突发性自然灾害时，快速、高效、有序地做好抗灾救灾应急工作，最大限度地减轻和避免自然灾害造成的损失，确保人民生命财产安全，维护灾区社会稳定，根据国家和省有关规定，结合我市实际，制定本预案。
第二条 本预案适用于干旱、洪涝、风雹（包括龙卷风、飑线和冰雹）、台风（包括热带风暴）、雪灾、霜冻、低温、病虫害、地震及其他异常自然现象造成的损失和危害。
第三条 救灾是指灾害发生以后的人员、物资抢救，安排灾民生活，灾区生产自救、恢复重建的所有措施及活动。
第四条 救灾工作坚持以下原则：
政府领导原则。救灾工作是政府的一项重要工作，各部门要在政府的统一领导下，有效组织救灾工作。
分级管理原则。各县、区政府要根据本预案，分别制定本级政府预案。
分工负责原则。预案中涉及的有关工作，按照各部门职责，分工协作，统一做好救灾的各项工作。
协调一致原则。各职能部门要相互衔接，密切协作，共同完成应急任务。
重点突出原则。预案突出救灾工作的各个环节的相关内容，强调救灾保障手段和资金的落实。
第五条 救灾救济工作的基本方针是：以防为主，防、抗、救相结合；依靠群众，依靠集体，生产自救，互助互济，辅之以国家必要的救济和扶持；增强全民防灾减灾意识，发挥人民解放军、武装警察和各种突击队的作用，共同做好救灾工作。
第二章 灾害预警和预案启动条件与方式
第六条 气象、地震、水务等灾害预报部门及时发出预警，预测灾害对特定区域内的群众生命财产造成较大威胁或损失。
第七条 凡遇有大灾、特大灾，市政府救灾应急预案启动，受灾的县、区政府预案也同时启动。中灾由受灾的县、区政府启动预案。
第八条 市级应急预案由市政府颁布实施。地震灾害由市抗震救灾指挥部实施运行；洪涝、干旱灾害预案由市防汛抗旱指挥部实施运行；其他灾种视灾情临时成立市救灾应急指挥部实施运行。各县、区预案由本级政府颁布实施。
第三章 灾害报告和等级划分
第九条 自然灾害发生后，灾区人民政府必须迅速组织有关部门调查核实灾情，并在规定时间内向上级人民政府和有关部门报告灾情，主要报告灾害种类、发生时间、地点、范围、程度和后果，采取的措施，生产生活上必须解决的问题等。灾情包括以下内容：灾害发生时间、灾害发生时段、台风或地震编号、受淹县（区）政府驻地、毁坏耕区面积、受灾面积、绝收面积、受灾人口、被困人口、转移安置人口、饮水困难人口、因灾死亡人口、因灾伤病人口、倒塌房屋、损坏房屋、因灾死亡的大牲畜、直接经济损失、农业直接经济损失、需口粮救济人口、需救济粮数量 、需恢复住房数量、需救济伤病人口、需衣被救济人口等。突发性自然灾害发生后2小时内，乡镇民政助理员应到重灾村组巡回检查灾情、统计汇总。县级民政部门要在3小时内填写自然灾害情况统计（突发性自然灾害快报）向市民政部门报告，并迅速组成查灾小组，深入到受灾乡村核实灾情。以后每日一报灾情和救灾工作发展动态。灾害结束后，报告此次灾害过程核定后的灾情和救灾工作情况。灾情上报必须坚持实事求是的原则，不得瞒报、谎报、缓报或不报。
第十条 上级人民政府及有关部门接到灾情报告后，应会同灾区人民政府及其救灾主管单位，对灾情进行全面调查，确定实际损失和灾害等级。
第十一条 灾害等级的划分标准。
（一）一次性灾害造成下列后果之一的为特大灾：
1．农作物绝收面积（指减产八成以上，下同）2万公顷以上；
2．倒塌房屋3000间以上；
3．因灾死亡10人以上；
4．一次性灾害过程直接经济损失10亿元以上。
（二）一次性灾害造成下列后果之一的为大灾：
1．农作物绝收面积1―2万公顷；
2．倒塌房屋1000―3000间；
3．因灾死亡5―10人；
4．一次性灾害过程直接经济损失5―10亿元。
（三）一次性灾害造成下列后果之一的为中灾：
1．农作物绝收面积0.5―1万公顷；
2．倒塌房屋500―1000间；
3．因灾死亡3―5人；
4．一次性灾害过程直接经济损失3―5亿元。
（四）未达到中灾标准的均为轻灾。
第四章 应急反应和行动实施
第十二条 各级人民政府和各有关部门按照条块结合，以块为主，分级负责，各尽其职的原则，在政府的统一领导下，有效组织开展救灾应急工作。
第十三条 中灾发生后的应急。
灾区人民政府立即启动救灾应急预案，确定应急工作方案并迅速实施，及时报告市政府和市有关部门。
市政府根据灾情，及时给予指导和帮助。主要工作有：
（一）成立救灾指挥部，指导灾区的救灾工作；
（二）向省人民政府报告灾情及救灾工作情况；
（三）市民政、财政、农业、水务、国土、建设、气象、地震、交通、供电、教育、卫生、公安等部门派工作组到灾区调查灾情，协助当地政府开展救灾应急工作。
第十四条 大灾发生后的应急。
（一）灾区人民政府应急反应：
立即启动救灾应急预案，确定应急工作方案，迅速组织救灾工作，及时报市政府和市有关部门，同时视救灾工作实际需要，通报当地驻军部队领导机关；动员和组织群众，积极开展抢险救灾工作；组织力量撤离、转移群众，抢救病员，安抚遇难家属和处理善后事宜；在本级财政中安排专项救灾应急经费；救济灾民和安排无家可归人员，稳定社会秩序；在本级行政区域内组织救灾捐赠，开展互助互济活动。
（二）市政府应急反应：
1．成立救灾指挥部，指导、督促灾区的救灾工作；
2．召集有关部门，研究部署救灾工作，确定应急反应的规模和应急期的起止时间；
3．组织有关部门紧急行动，协助灾区开展抢险救灾，必要时协调驻宿部队支援；
4．市政府领导率工作组赶赴灾区指导抢险救灾工作；
5．向省政府报告灾情及救灾工作情况，请求上级政府支援；
6．市政府救灾指挥部办公室组织救灾捐赠，支援灾区。
第十五条 特大灾发生后的应急。
（一）灾区人民政府应急反应：
立即启动救灾应急预案，全面组织应急抢险救灾；及时向市政府及市有关部门报告灾情，并传达贯彻省、市领导对救灾工作的指示；在本级财政、计划中安排专项救灾应急经费、物资；在本行政区域内立即组织救灾捐赠，广泛开展互助互济，维护社会治安，确保灾区稳定。
（二）市政府应急反应：
1．成立救灾指挥部，指导灾区的救灾工作；
2．召开紧急会议，研究部署救灾工作，确定应急反应规模和应急反应起止时间；
3．根据灾情决定在灾区采取有关紧急措施，同时协调驻宿部队支援；
4．市政府领导立即赶赴灾区担任现场救灾临时指挥机构总指挥，直接组织指挥抢险救灾工作；
5．迅速向省政府报告灾情及救灾情况，请求上级政府支援；
6．市有关部门、驻宿各部门按本预案规定职责迅速开展抢险救灾工作；
7．市政府救灾指挥部办公室立即组织开展救灾捐赠，支援灾区。
第五章 应急机构和工作职责
第十六条 应急反应机构由指挥决策机构、综合协调机构和具体工作组组成。指挥决策机构有3个：市抗震救灾指挥部、市防汛抗旱指挥部和视灾情临时成立的市救灾应急指挥部。综合协调机构为指挥部办公室。
视灾情临时成立的市救灾指挥部，由市政府主要领导任总指挥，分管领导担任副总指挥；成员由市委宣传部、宿迁军分区、市政府办公室、市计委、市经贸委、市教育局、市公安局、市民政局、市财政局、市国土资源局、市建设局、市交通局、市水务局、市农业局、市广电局、市卫生局、市环保局、市粮食局、市外事办、市气象局、市地震局、市电信公司、市邮政局、市供销社等组成。
第十七条 市救灾指挥部下设办公室和若干工作组。
市救灾指挥部办公室和市有关部门及驻宿各部队按本预案职责分工，积极组织实施抗灾救灾工作。
办公室组成人员由市委宣传部、市政府办公室、市民政局、市财政局、市交通局、市水务局、市地震局、市农业局、市广电局、市气象局、市国土资源局等单位负责同志参加。办公室设在市民政局。
办公室的主要职责：
（一）迅速了解、收集、汇总和评估灾情，经市政府批准后向省政府和上级有关部门报告，及时向市政府报告工作进展情况，负责与灾区救灾指挥部和市政府有关部门应急机构保持联系；
（二）负责传达、贯彻、落实省市领导对救灾工作的指示，协调、监督各部门和灾区政府的应急工作；
（三）负责协调救灾资金、物资的筹集、安排、调运；
（四）组织救灾新闻宣传报道及新闻发布会；
（五）组织开展救灾捐赠工作；
（六）负责处理救灾指挥部办公室的日常工作，完成救灾指挥部交办的各项任务。
第十八条 各部门职责和各工作组组成。
（一）各部门职责：
市计委：安排重大救灾基建项目，协调有关方面落实项目建设资金。
市经贸委：协调安排铁路、电力、商业、物资、医药等部门的抢险救灾工作。
市教育局：负责转移受灾学校，做好灾后学校教育、教学组织工作，协调有关部门共同做好灾后校舍恢复重建。
市公安局：协助灾区政府加强治安管理和安全保卫工作，预防和打击犯罪，维护灾区社会治安和交通秩序。
市民政局：负责全市抗灾救灾的综合协调工作。组织并监督各县、区自然灾害救灾预案的制定；根据市水务局、气象局、水产局、海事局提供的灾害报告和灾区民政部门的灾情汇总情况，作出灾害损失调查与评估，按规定程序对外发布灾情；检查受灾地区各项救灾措施落实情况；进行救灾款物的筹措、安排、使用和管理；及时制定救灾款物分配方案，承担灾民无力克服的吃、穿、住和因灾引起疾病的医治等生活困难的救济工作；组织救灾捐赠工作，做好捐赠款物的接收、管理和使用。
市财政局：紧急提供应急资金，负责救灾资金安排、拨付。
市国土资源局：负责开展地质灾害调查，建立群测群防的监测体系，协助抢险救灾，协调重大地质灾害防治的监督管理。
市建设局：负责城镇规划和工程建设的管理，制定各类房屋建筑及工程设施和市政工程建设的抗震设防标准，灾后恢复重建规划和工程设计施工等工作。
市交通局：负责修复中断的国道、省道、市道、内河交通安全和救助打捞，负责抢险救灾物资运输和转移人员的运送。
市水务局：组织、协调、指导全市防汛、抢险和抗旱工作；负责对水情、旱情趋势预测；对主要河流、水库等实施调度；负责防汛抗旱物资的调度和管理；负责灾后水利设施的修复。
市农业局：负责帮助和指导灾后生产自救，协助搞好灾情核实。
市广电局：负责抢险救灾的宣传报道工作，公布灾情及救灾工作等有关信息。
市卫生局：负责调度卫生技术力量，抢救伤病员，对重大疫情实施紧急处理；防止疫情、疾病的传播、蔓延。
市环保局：协助搞好灾区次生灾害的监测工作，并对次生灾害发生的地区采取紧急处理措施，防止灾害扩大，减轻或消除危害。
市粮食局：做好救灾粮的组织、供应、调拨和管理，确保灾区救灾粮随时调运。
市外事办：负责外国人的安置协调工作，做好涉外救灾捐赠接收工作。
市气象局：负责发布天气预测预报，为防灾抗灾提供服务；协助做好灾害情况收集、汇总、核实和评估工作以及次生灾害监测工作。
市地震局：组织地震现场强余震监视和震情分析会商，及时提供震情发展趋势。帮助和指导地震灾害的抢险救灾，组织地震现场地震灾害调查、灾害损失汇总、评估和科学考察等工作。
市供电公司：负责灾区受损的电力基础设施抢险和修复。
市电信公司：负责受灾通讯设施的抢险和修复，尽快恢复功能。
市邮政局：负责灾区受损通信设施的抢险和修复。
市供销社：做好救灾物资的组织、供应、调拨和管理，确保物资的随时调运。
市红十字会：负责做好本会的救灾捐赠接收、管理、发放工作。
宿迁军分区：负责协调驻宿各部队抢险救灾工作；协助做好灾区的社会治安工作。
（二）各工作组组成：
1. 抢险组
组长单位：宿迁军分区
成员单位：驻宿各部队和民兵预备役部队等。
2. 查灾核灾组
组长单位：市民政局。
成员单位：市经贸委、财政局、建设局、国土资源局、农业局、水务局、交通局、教育局、卫生局、气象局、地震局等。
3. 灾民安置组
组长单位：市民政局
成员单位：宿迁军分区、市交通局、外事办等。
4. 应急资金组
组长单位：市财政局
成员单位：市民政局、市各金融机构等。
5. 医疗防疫组
组长单位：市卫生局
成员单位：市各疫病控制、医疗机构、卫生监督机构。
6. 物资供应组
组长单位：市计委
成员单位：市经贸委、粮食局、民政局、财政局、交通局、供销社等。
7. 交通运输组
组长单位：市交通局
成员单位：宿迁军分区、市公安局等。
8. 通讯组
组长单位：市电信公司
成员单位：市邮政局、宿迁移动通信公司等。
9. 基础设施恢复组
组长单位：市建设局
成员单位：市水务局、农业局、交通局、供电公司、电信公司、邮政局等。
10. 治安保卫组
组长单位：市公安局
成员单位：宿迁军分区、驻宿各部队。
11. 宣传报道组
组长单位：市委宣传部
成员单位：市民政局、广电局、外事办、市各新闻机构。
12. 灾情、次生灾害预防与监测组
组长单位：市环保局
成员单位：市经贸委、建设局、国土资源局、气象局、地震局、卫生局、水务局、供电公司、民政局等。
13. 灾害损失评估组
组长单位：市民政局
成员单位：市财政局、地震局、气象局、建设局、水务局、农业局、交通局、教育局、卫生局、国土资源局、电信公司、邮政局等。
14. 接收援助组
组长单位：市民政局
成员单位：市经贸委、卫生局、外事办、市红十字会等。
第六章 应急经费和物资保障
第十九条 救灾经费和物资应坚持自力更生、生产自救、群众互助、保险补偿、社会捐赠、信贷和国家救济扶持等多种渠道解决。
第二十条 市政府和有关部门对特大灾、大灾的经费补助限于自然灾害救济事业费、倒损房屋修复重建补助费、水利工程补助费、防汛抗旱补助费、公路修复补助费、医疗防病经费等。
第二十一条 市政府和有关部门对特大灾、大灾的物资扶持包括粮食、衣被、药品、种子、化肥等生活和生产必需品及其他急需物资。
第二十二条 市有关物资储备中心要根据预防和监测部门的意见做好食品、衣被、帐篷等救灾物资准备，保证随时可以向灾区调运物资。
第二十三条 救灾经费和物资必须按规定的范围、项目、标准和办法重点使用，专款专用，专物专用，并加强管理和监督，不得发生截留、克扣、挤占、滥用、挪用、贪污等违法乱纪行为。
各县、区人民政府和市有关主管部门，及时对救灾经费和物资的使用情况进行检查，并将检查结果报市政府。
各县、区和乡镇人民政府制定并落实救灾资金专户管理制度，必须在每年安排财政预算时，根据上年灾情及救灾资金需求，确保救灾资金专用和及时足额到位。
各县、区人民政府和市有关部门，应根据救灾工作应急任务，拟定和编制工作计划。同时，组织好应急工作人员的培训，必要时进行模拟演习。
各级审计、监察部门要随时对灾区救灾款物安排使用情况进行审计、监察。
第七章 宣传报道
第二十四条 市各新闻媒体根据市救灾指挥部办公室提供的情况，在市委宣传部的指导下，做好宣传报道工作。
第八章 奖励和处罚
第二十五条 对在抗灾救灾工作中，具有下列情形之一的单位和个人给予表彰或奖励：
（一）出色完成特、重大自然灾害救助任务的；
（二）及时提供灾害情况，灾情测报准确，使国家和人民生命财产减轻或免遭灾害损失的；
（三）抢救、保护国家、集体财产和公民生命财产表现突出的；
（四）开展防灾减灾科学研究成果显著的。
第二十六条 有下列行为之一的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）不按照本预案规定和救灾指挥部的要求实施救灾的；
（二）不按要求和规定报告灾情或虚报、瞒报、谎报灾情，造成严重后果的；
（三）负有特定责任的国家工作人员，在应急期间不坚守工作岗位或玩忽职守，甚至滥用职权，造成严重后果的；
（四）贪污、挪用、截留救灾资金和物资的。
第九章 附则
第二十七条 各县、区人民政府可参照本预案，结合本地实际制定抗灾救灾应急预案，报市政府备案。
第二十八条 本预案自发布之日起施行。